Implementasi Perhitungan ATMR untuk Risiko Pasar Menggunakan Metode Standar

Implementasi Perhitungan ATMR untuk Risiko Pasar Berbasis Basel III Reforms

Pengaturan Capital Adequacy Ratio (CAR) atau dikenal Kewajiban Penyediaan Modal Minimum telah mengalami penyempurnaan dan diatur dalam Peraturan OJK No.27 tahun 2022. Peraturan ini merupakan perubahan kedua atas Peratuan OJK No.11/POJK.03/2016. Tindak lanjutnya adalah dengan terbitnya sejumlah regulasi baru, antara lain terkait perubahan perhitungan ATMR risiko kredit, pasar, operasional. Regulasi ini juga membahas tentang cadangan tambahan modal (disclosed reserve) yang dipengaruhi aspek penambah dan pengurang, antara lain: pendapatan komprehensif lainnya, cadangan tambahan modal lainnya.

Terbitnya SE OJK No.23/SEOJK.03/2022 tentang perhitungan ATMR risiko pasar merupakan tindak lanjut untuk meningkatkan ketahanan permodalan, baik penambahan klasifikasi trading book dan banking book, pengaturan trading desk, dan pendekatan perhitungan ATMR. Untuk pertama kali, laporan uji coba perhitungan ATMR Risiko Pasar dilakukan untuk posisi Juni 2023 dan secara utuh sejak 2024.

Pendekatan yang diadopsi SE OJK tersebut di atas mengacu pada standar baru Basel 3 Reform, yaitu didasarkan pada Fundamental Review of the Trading Book Framework (FRTB). Basel 3 Reform ini lebih bersifat teknis dibandingkan Basel 2 maupun Basel 3. Credit Valuation Adjustment (CVA) merupakan bagian dari pendekatan terbaru dan memiliki kerangka yang lebih kompleks dikarenakan perumusannya sebagai hybrid antara risiko pasar dan risiko kredit.

Tujuan

Menyelenggarakan regulasi ATMR

Menyelenggarakan regulasi terkait ATMR untuk Risiko Pasar dengan benar.

Melaksanakan Perhitungan ATMR untuk Risiko Pasar bagi Bank Umum (konvensional dan syariah) sesuai dengan ketentuan OJK terbaru

Melaksanakan Perhitungan ATMR untuk Risiko Pasar bagi Bank Umum (konvensional dan syariah) sesuai dengan ketentuan OJK terbaru (sesuai Basel III Reforms), baik menggunakan metode Standardized Approach (SA) maupun metode Simplified Standardised Approach (SSA).

Memahami perbedaan Perhitungan ATMR untuk Risiko Pasar bagi Bank umum

Memahami perbedaan Perhitungan ATMR untuk Risiko Pasar bagi Bank umum dengan menggunakan metode eksisting (Standardized Approach sebelumnya) dengan ketentuan OJK terbaru yang mengacu pada sesuai Basel III Reforms.

Menyusun ketentuan (SOP/Juknis) atas perhitungan ATMR

Menyusun ketentuan (SOP/Juknis) atas perhitungan ATMR untuk Risiko Pasar sesuai dengan metode terbaru (sesuai Basel III Reforms).

Menindaklanjuti pengklasifikasian dan pengaturan antara trading book dan baking book

Menindaklanjuti pengklasifikasian dan pengaturan antara trading book dan baking book, terutama dikaitkan dengan struktur organisasi Bank dan kondisi pengaturan antara trading book dan banking book yang ada saat ini.

Memahami data yang dibutuhkan dalam perhitungan

Memahami data yang dibutuhkan dalam perhitungan ATMR untuk Risiko Pasar.

Melakukan mapping data dari Antasena untuk digunakan dalam perhitungan ATMR

Melakukan mapping data dari Antasena untuk digunakan dalam perhitungan ATMR untuk Risiko Pasar sesuai dengan kertas kerja (tempalate) yang telah disediakan oleh regulator (OJK).

Pemenuhan Laporan uji coba

Mampu memenuhi Pelaporan Uji Coba Perhitungan.

Melaksanakan evaluasi (review) atas metode perhitungan ATMR

Melaksanakan evaluasi (review) atas metode perhitungan ATMR untuk Risiko Pasar dengan metode terbaru (sesuai Basel III Reforms) yang telah disusun.

Memahami klasifikasi dan pengaturan antara trading book dan banking book

Memahami klasifikasi dan pengaturan antara trading book dan banking book, terutama terkait batasan klasifikasi instrumen, list instrumen, serta pembatasan perpindahan instrumen trading book dan banking book.

Menyusun materi presentasi, mengintepretasikan, dan menjelaskan kepada manajemen maupun kepada regulator atas hasil assessment

Menyusun materi presentasi, mengintepretasikan, dan menjelaskan kepada manajemen maupun kepada regulator atas hasil assessment dalam hal menentukan metode yang sesuai (SA ataupun SSA) dengan kondisi Bank saat ini dengan mempertimbangkan rencana bisnis Bank jangka pendek maupun jangka panjang.